Työnantajan lakisääteiset vakuutukset: mitä ja milloin?

Työnantajan lakisääteiset vakuutukset ovat työeläkevakuutus (TyEL) ja työtapaturma- ja ammattitautivakuutus. Lisäksi työnantaja maksaa työttömyysvakuutusmaksun Työllisyysrahastolle ja ottaa ryhmähenkivakuutuksen, jos työehtosopimus sitä edellyttää. Velvollisuuden ratkaisee kaksi rajaa: TyEL-vakuutus on järjestettävä, kun työntekijän ansiot ovat vähintään 71,72 euroa kuukaudessa, ja tapaturmavakuutus sekä työttömyysvakuutusmaksu tulevat pakollisiksi, kun työnantaja maksaa palkkoja yli 1 500 euroa kalenterivuodessa. Rajat ovat vuoden 2026 rajoja.

Tämä opas kertoo perustajalle, mitkä työnantajan vakuutukset otetaan, mistä ja mihin mennessä. Maksujen suuruudet ja laskuesimerkki ovat oppaassa työnantajan sivukulut.

Mitkä vakuutukset työnantajan on pakko ottaa?

Työnantajan pakolliset vakuutukset ja niihin rinnastuvat maksut on koottu taulukkoon. Lakisääteiset vakuutukset työntekijälle ottaa aina työnantaja, ei työntekijä itse.

TyEL-vakuutus. Sopimustyönantaja on työnantaja, jolla on jatkuvasti työntekijöitä tai jonka kuudessa kuukaudessa maksamat palkat ovat vähintään 10 272 euroa (2026). Se tekee vakuutussopimuksen valitsemansa työeläkeyhtiön kanssa. Tätä pienempi tilapäinen työnantaja ei tarvitse vakuutussopimusta, vaan ilmoittaa palkat tulorekisteriin ja maksaa työeläkemaksut valitsemalleen työeläkeyhtiölle. Työntekijän eläkelain 141 §:n mukaan eläketurva on järjestettävä viimeistään palkan maksamisen jälkeen ja ennen kuin ansio on ilmoitettava tulorekisteriin. Eläketurvakeskuksen mukaan se tarkoittaa käytännössä viittä kalenteripäivää palkanmaksusta.

Työtapaturma- ja ammattitautivakuutus. Raja on työnantaja- ja kalenterivuosikohtainen, ja siihen lasketaan sekä maksetut että maksettavaksi sovitut palkat. Kuukausipalkkaisen työntekijän työsopimus ylittää rajan yleensä jo sellaisenaan, joten työnantajan tapaturmavakuutus otetaan ennen ensimmäistä työpäivää. Vakuutus alkaa aikaisintaan siitä, kun vakuutusyhtiö on vastaanottanut hakemuksen, ja vakuutusyhtiön on myönnettävä siltä haettu pakollinen vakuutus. Maksun maksaa kokonaan työnantaja.

Työttömyysvakuutusmaksu. Työttömyysvakuutusta ei oteta vakuutusyhtiöstä. Työnantaja ilmoittaa palkat tulorekisteriin, ja Työllisyysrahasto seuraa rajan täyttymistä ja lähettää laskun huhti-, heinä-, loka- ja tammikuussa. Erillistä ilmoitusta rahastolle ei tarvita.

Ryhmähenkivakuutus. Työntekijäin ryhmähenkivakuutus perustuu valtakunnallisten työmarkkinajärjestöjen sopimukseen. Vakuutusyhtiö perii maksun tapaturmavakuutusmaksun yhteydessä. Selvitä ennen vakuutushakemusta, mitä työehtosopimusta yrityksesi noudattaa. Mitä työnantaja tekee, kun työntekijä kuolee, kerrotaan oppaassa työntekijän kuolema; omaisten perhe-eläkkeestä kertoo Solace Caren opas työeläke kuoleman jälkeen.

Työnantajan sairausvakuutusmaksu ei ole otettava vakuutus, vaan Verohallinnolle palkoista maksettava maksu.

Miten perustaja itse vakuutetaan: YEL vai TyEL?

Osakkaan vakuutukset, YEL vai TyEL, ratkeavat omistuksen ja aseman perusteella. Työeläke.fi:n mukaan osakeyhtiössä johtavassa asemassa työskentelevä henkilö vakuutetaan yrittäjän eläkelain (YEL) mukaan, jos hän omistaa yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 prosenttia yhtiön osakepääomasta tai osakkeiden tuottamasta äänimäärästä. Johtavalla asemalla tarkoitetaan toimitusjohtajuutta, hallituksen jäsenyyttä tai muuta vastaavaa asemaa tai tosiasiallista määräämisvaltaa (yrittäjän eläkelain 3 §).

Jos johtavassa asemassa työskentelevän osakkaan omistus ja äänimäärä ovat enintään näiden rajojen suuruiset, hänet rinnastetaan työntekijään ja yhtiö vakuuttaa hänet TyEL:n mukaan (työntekijän eläkelain 7 §). Omistukseen lasketaan myös välillinen omistus toisen yhtiön kautta, jos henkilö omistaa tästä yhtiöstä yksin tai perheenjäsentensä kanssa yli 50 prosenttia. Pelkkä omistaminen ilman työskentelyä yhtiössä ei velvoita ottamaan vakuutusta.

Asema vaikuttaa myös muihin vakuutuksiin:

• YEL-vakuutus. Perustaja ottaa sen itse, ei yhtiö. Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta, kun toiminta on jatkunut yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta, arvioitu työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026) ja muut edellytykset täyttyvät.
• Työtapaturmavakuutus. Tapaturmavakuutuskeskuksen mukaan omistusrajat ovat samat kuin työeläkevakuutuksessa. Yrittäjä ei kuulu työntekijöiden pakolliseen vakuutukseen, mutta YEL-vakuutettu voi ottaa itselleen vapaaehtoisen työajan vakuutuksen.
• Työttömyysvakuutusmaksu. YEL-yrittäjän omasta yhtiöstään saamasta palkasta maksua ei makseta. Johtavassa asemassa työskentelevä osakas, joka ei ole YEL-yrittäjä, on työttömyysturvalain mukainen osaomistaja, jos hänellä on vähintään 15 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa vähintään 30 prosenttia osakepääomasta tai äänivallasta. Osaomistajan maksu poikkeaa työntekijän maksusta.
• Työterveys. Yrittäjän oma työterveyshuolto on vapaaehtoinen. Lue työterveys yrittäjälle.

Kuvitteellinen esimerkki: kolme perustajaa omistaa yhtiöstä kukin kolmanneksen ja istuu hallituksessa. Jokaisen omistus ylittää 30 prosenttia, joten kaikki kolme vakuutetaan YEL:n mukaan. Jos perustajia on neljä, kukin omistaa 25 prosenttia eikä heidän perheenjäsenillään ole osakkeita, heidät vakuutetaan TyEL:n mukaan, kun yhtiö maksaa heille palkkaa vähintään TyEL:n alarajan verran.

Tarkista asema uudelleen aina, kun omistusosuudet muuttuvat. Tarvittaessa Eläketurvakeskus ratkaisee, onko henkilö yrittäjä. Kysy epäselvässä tilanteessa työeläkeyhtiöltä ennen ensimmäistä palkanmaksua.

Mitä tapahtuu, jos vakuutus puuttuu?

TyEL. Eläketurvakeskus valvoo, että työnantaja järjestää työeläkevakuutuksen. Jos eläketurva puuttuu, se kehottaa korjaamaan laiminlyönnin. Jos työnantaja ei noudata kehotusta, Eläketurvakeskus ottaa vakuutuksen työnantajan kustannuksella valitsemastaan eläkelaitoksesta. Lisäksi Valtiokonttori voi määrätä laiminlyöntimaksun, jos eläketurvaa ei ole järjestetty viimeistään palkanmaksua seuraavan kalenterikuukauden kahdeksantena päivänä. Maksu on enintään laiminlyöntiajalta maksettavan työeläkevakuutusmaksun suuruinen (työntekijän eläkelain 163 §).

Työtapaturmavakuutus. Tapaturmavakuutuskeskus vertaa tulorekisterin palkkatietoja vakuutusrekisteriin. Vakuuttamisen laiminlyönyt työnantaja maksaa vakuutusmaksua vastaavan maksun ja lisäksi laiminlyöntimaksun, joka on enintään kolme kertaa sen suuruinen. Maksut voidaan määrätä kuluvalta ja viideltä edelliseltä kalenterivuodelta. Tapaturmavakuutuskeskuksen mukaan yritykselle laiminlyöntimaksu määrätään, vaikka vakuutus puuttuisi tietämättömyyden vuoksi, ja se on lähtökohtaisesti pienempi, jos työnantaja ilmoittaa puutteesta itse. Työntekijä saa lain mukaiset korvaukset vakuutuksen puuttumisesta huolimatta. Tapaturmavakuutuskeskus perii ne työnantajalta, vuonna 2026 enintään 6 340 euroa vahinkotapahtumaa kohden.

Työttömyysvakuutusmaksu. Maksamattomalle laskulle kertyy viivästyskorkoa, ja Työllisyysrahaston mukaan maksut ovat suoraan ulosottokelpoisia.

Mitkä vakuutukset ovat vapaaehtoisia?

Seuraavat vakuutukset ovat työnantajalle vapaaehtoisia. Niiden tarve riippuu toiminnasta ja sopimuksista, ja sisältö määräytyy vakuutusehdoista.

• Vastuuvakuutus yrityksen toiminnasta muille aiheutuvien vahinkojen varalle. Tarkista, onko toimialallasi omia pakollisia vakuutuksia tai vaatiiko asiakassopimus vakuutusta.
• Oikeusturvavakuutus riita-asioiden oikeudenkäyntikulujen varalle.
• Vapaa-ajan tapaturmavakuutus. Pakollisen vakuutuksen ottanut työnantaja voi liittää siihen työntekijöiden vapaa-ajan tapaturmavakuutuksen (työtapaturma- ja ammattitautilain 199 §). Vakuutusyhtiön ei ole pakko myöntää sitä.
• Sairauskuluvakuutus työntekijöiden hoitokulujen varalle.

Lakisääteinen työterveyshuolto ei ole vakuutus. Työterveyshuoltolain 4 §:n mukaan työnantajan on kustannuksellaan järjestettävä työterveyshuolto työstä ja työolosuhteista johtuvien terveysvaarojen ja -haittojen ehkäisemiseksi sekä työntekijöiden turvallisuuden, työkyvyn ja terveyden suojelemiseksi. Velvollisuus on siis järjestää palvelu. Sairauskuluvakuutus ei ole pykälässä tarkoitettua työterveyshuoltoa, joten se ei korvaa lakisääteistä työterveyshuoltoa. Lue onko työterveys pakollinen; palvelusivulta näet, mitä työterveyteen voi sisältyä.

Muistilista ennen ensimmäistä palkkaa

1. Selvitä perustajien asema. Tarkista omistusosuudet ja johtava asema ja varmista työeläkeyhtiöltä, vakuutetaanko kukin YEL:n vai TyEL:n mukaan.
2. Ota työtapaturma- ja ammattitautivakuutus ennen ensimmäistä työpäivää. Vakuutusta ei voi ottaa takautuvasti.
3. Tarkista työehtosopimus. Jos se edellyttää ryhmähenkivakuutusta, ota vakuutus tapaturmavakuutuksen yhteydessä.
4. Tee TyEL-vakuutussopimus työeläkeyhtiön kanssa ennen ensimmäistä tulorekisteri-ilmoitusta.
5. Ilmoita palkat tulorekisteriin ja varaa rahaa Työllisyysrahaston laskuun.
6. Tee työterveyshuoltosopimus. Työterveys ei ole vakuutus, mutta sen järjestäminen on yhtä pakollista.

Rekisteröitymiset ja ilmoitusten määräpäivät löydät oppaasta ensimmäisen työntekijän palkkaaminen ja muut tehtävät henkilöstömäärän mukaan oppaasta työnantajan velvollisuudet. Eurorajat tarkistetaan vuosittain, joten katso vuoden 2027 rajat ennen vuodenvaihdetta.

Usein kysytyt kysymykset