Arbetsgivarens lagstadgade försäkringar: vad och när?

Arbetsgivarens lagstadgade försäkringar är arbetspensionsförsäkringen (ArPL) och arbetsolycksfalls- och yrkessjukdomsförsäkringen. Dessutom betalar arbetsgivaren arbetslöshetsförsäkringspremie till Sysselsättningsfonden och tecknar en grupplivförsäkring, om kollektivavtalet kräver det. Två gränser avgör skyldigheten: ArPL-försäkringen ska ordnas när arbetstagarens förtjänster är minst 71,72 euro i månaden, och olycksfallsförsäkringen och arbetslöshetsförsäkringspremien blir obligatoriska när arbetsgivaren betalar mer än 1 500 euro i löner under ett kalenderår. Gränserna gäller år 2026.

Den här guiden berättar för dig som grundare vilka försäkringar arbetsgivaren tecknar, var och inom vilken tid. Avgifternas storlek och ett räkneexempel finns i guiden arbetsgivarens lönebikostnader.

Vilka försäkringar måste arbetsgivaren teckna?

Arbetsgivarens obligatoriska försäkringar och de avgifter som kan jämställas med dem är samlade i tabellen. De lagstadgade försäkringarna för arbetstagare tecknas alltid av arbetsgivaren, inte av arbetstagaren själv.

ArPL-försäkringen. En avtalsarbetsgivare är en arbetsgivare som fortlöpande har anställda eller som under sex månader betalar minst 10 272 euro i löner (2026). Avtalsarbetsgivaren ingår ett försäkringsavtal med ett arbetspensionsbolag som den själv väljer. En tillfällig arbetsgivare, som är mindre än så, behöver inget försäkringsavtal. Den anmäler lönerna till inkomstregistret och betalar arbetspensionsavgifterna till ett arbetspensionsbolag som den själv väljer. Enligt 141 § i lagen om pension för arbetstagare ska pensionsskyddet ordnas senast efter att lönen har betalats och innan förtjänsten ska anmälas till inkomstregistret. Enligt Pensionsskyddscentralen betyder det i praktiken fem kalenderdagar från löneutbetalningen.

Arbetsolycksfalls- och yrkessjukdomsförsäkringen. Gränsen gäller per arbetsgivare och kalenderår, och i den räknas både de löner som har betalats och de löner som man har kommit överens om att betala. Arbetsavtalet för en månadsavlönad arbetstagare överskrider i regel gränsen redan som sådant. Därför tecknar arbetsgivaren olycksfallsförsäkringen före den första arbetsdagen. Försäkringen börjar tidigast när försäkringsbolaget har tagit emot ansökan, och försäkringsbolaget är skyldigt att bevilja en obligatorisk försäkring som söks hos det. Arbetsgivaren betalar hela premien.

Arbetslöshetsförsäkringspremien. Arbetslöshetsförsäkringen tecknas inte hos ett försäkringsbolag. Arbetsgivaren anmäler lönerna till inkomstregistret. Sysselsättningsfonden följer när gränsen överskrids och skickar en faktura i april, juli, oktober och januari. Ingen separat anmälan till fonden behövs.

Grupplivförsäkringen. Grupplivförsäkringen för arbetstagare grundar sig på ett avtal mellan de riksomfattande arbetsmarknadsorganisationerna. Försäkringsbolaget tar ut premien i samband med olycksfallsförsäkringspremien. Ta reda på vilket kollektivavtal ditt företag följer innan du ansöker om försäkringen. Vad arbetsgivaren gör när en arbetstagare dör beskrivs i guiden arbetstagarens död. Om de anhörigas familjepension berättar Solace Cares guide arbetspension efter ett dödsfall (på finska).

Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift är ingen försäkring som tecknas, utan en avgift som betalas på lönerna till Skatteförvaltningen.

Hur försäkras grundaren själv: FöPL eller ArPL?

Delägarens försäkringar, FöPL eller ArPL, avgörs utifrån ägande och ställning. Enligt Arbetspension.fi försäkras en person som arbetar i ledande ställning i ett aktiebolag enligt lagen om pension för företagare (FöPL), om hen ensam äger över 30 procent eller tillsammans med sina familjemedlemmar över 50 procent av bolagets aktiekapital eller av det röstetal som aktierna medför. Med ledande ställning avses uppdraget som verkställande direktör, medlemskap i styrelsen eller en annan motsvarande ställning eller faktisk bestämmanderätt (3 § i lagen om pension för företagare).

Om en delägare i ledande ställning har ett ägande och ett röstetal som är högst lika stora som dessa gränser, jämställs hen med en arbetstagare och bolaget försäkrar hen enligt ArPL (7 § i lagen om pension för arbetstagare). I ägandet räknas också indirekt ägande via ett annat bolag, om personen ensam eller tillsammans med sina familjemedlemmar äger över 50 procent av det bolaget. Enbart ägande utan arbete i bolaget medför ingen skyldighet att teckna försäkring.

Ställningen påverkar också de övriga försäkringarna:

• FöPL-försäkringen. Den tecknas av grundaren själv, inte av bolaget. Försäkringen ska tecknas inom sex månader från att företagsverksamheten började, när verksamheten har fortgått utan avbrott i minst fyra månader, den uppskattade arbetsinkomsten är minst 9 423,09 euro om året (2026) och de övriga villkoren uppfylls.
• Olycksfallsförsäkringen. Enligt Olycksfallsförsäkringscentralen är ägargränserna desamma som i arbetspensionsförsäkringen. En företagare omfattas inte av den obligatoriska försäkringen för arbetstagare, men den som är FöPL-försäkrad kan teckna en frivillig arbetstidsförsäkring för sig själv.
• Arbetslöshetsförsäkringspremien. På den lön som en FöPL-företagare får från sitt eget bolag betalas ingen premie. En delägare i ledande ställning som inte är FöPL-företagare är delägare enligt lagen om utkomstskydd för arbetslösa, om hen har minst 15 procent eller tillsammans med sina familjemedlemmar minst 30 procent av aktiekapitalet eller rösträtten. Premien för en delägare avviker från premien för en arbetstagare.
• Företagshälsovården. Företagarens egen företagshälsovård är frivillig. Läs företagshälsovård för företagare.

Fiktivt exempel: tre grundare äger var sin tredjedel av bolaget och sitter i styrelsen. Vars och ens ägande överstiger 30 procent, så alla tre försäkras enligt FöPL. Om grundarna är fyra, var och en äger 25 procent och deras familjemedlemmar inte har några aktier, försäkras de enligt ArPL när bolaget betalar dem lön som minst motsvarar den nedre gränsen för ArPL.

Kontrollera ställningen på nytt varje gång ägarandelarna ändras. Vid behov avgör Pensionsskyddscentralen om en person är företagare. Fråga arbetspensionsbolaget före den första löneutbetalningen om läget är oklart.

Vad händer om en försäkring saknas?

ArPL. Pensionsskyddscentralen övervakar att arbetsgivaren ordnar arbetspensionsförsäkringen. Om pensionsskyddet saknas uppmanar den arbetsgivaren att rätta till försummelsen. Om arbetsgivaren inte följer uppmaningen tecknar Pensionsskyddscentralen försäkringen på arbetsgivarens bekostnad hos en pensionsanstalt som den väljer. Dessutom kan Statskontoret påföra en försummelseavgift, om pensionsskyddet inte har ordnats senast den åttonde dagen i kalendermånaden efter löneutbetalningen. Avgiften är högst lika stor som den arbetspensionsförsäkringsavgift som ska betalas för försummelsetiden (163 § i lagen om pension för arbetstagare).

Olycksfallsförsäkringen. Olycksfallsförsäkringscentralen jämför löneuppgifterna i inkomstregistret med försäkringsregistret. En arbetsgivare som har försummat att försäkra betalar en avgift som motsvarar försäkringspremien och dessutom en försummelseavgift som är högst tre gånger så stor. Avgifterna kan påföras för det innevarande kalenderåret och de fem föregående kalenderåren. Enligt Olycksfallsförsäkringscentralen påförs ett företag försummelseavgift även om försäkringen saknas på grund av okunskap, och avgiften är i regel mindre om arbetsgivaren själv anmäler bristen. Arbetstagaren får de lagstadgade ersättningarna trots att försäkringen saknas. Olycksfallsförsäkringscentralen tar ut dem av arbetsgivaren, år 2026 högst 6 340 euro per skadefall.

Arbetslöshetsförsäkringspremien. På en obetald faktura löper dröjsmålsränta, och enligt Sysselsättningsfonden är premierna direkt utsökningsbara.

Vilka försäkringar är frivilliga?

Följande försäkringar är frivilliga för arbetsgivaren. Behovet beror på verksamheten och avtalen, och innehållet bestäms av försäkringsvillkoren.

• Ansvarsförsäkring för skador som företagets verksamhet orsakar andra. Kontrollera om din bransch har egna obligatoriska försäkringar eller om ett kundavtal kräver försäkring.
• Rättsskyddsförsäkring för rättegångskostnader i tvistemål.
• Fritidsförsäkring. En arbetsgivare som har tecknat den obligatoriska försäkringen kan foga en olycksfallsförsäkring för arbetstagarnas fritid till den (199 § i lagen om olycksfall i arbetet och om yrkessjukdomar). Försäkringsbolaget är inte skyldigt att bevilja den.
• Sjukkostnadsförsäkring för arbetstagarnas vårdkostnader.

Den lagstadgade företagshälsovården är ingen försäkring. Enligt 4 § i lagen om företagshälsovård ska arbetsgivaren på egen bekostnad ordna företagshälsovård för att förebygga och bekämpa de risker och olägenheter för hälsan som beror på arbetet och arbetsförhållandena samt för att skydda arbetstagarnas säkerhet, arbetsförmåga och hälsa. Skyldigheten är alltså att ordna en tjänst. En sjukkostnadsförsäkring är inte sådan företagshälsovård som avses i paragrafen, och den ersätter därför inte den lagstadgade företagshälsovården. Läs är företagshälsovård obligatorisk. På tjänstesidan ser du vad företagshälsovården kan omfatta.

Minneslista före den första lönen

1. Red ut grundarnas ställning. Kontrollera ägarandelarna och den ledande ställningen och fråga arbetspensionsbolaget om var och en försäkras enligt FöPL eller ArPL.
2. Teckna arbetsolycksfalls- och yrkessjukdomsförsäkringen före den första arbetsdagen. Försäkringen kan inte tecknas retroaktivt.
3. Kontrollera kollektivavtalet. Om det kräver grupplivförsäkring tecknar du den i samband med olycksfallsförsäkringen.
4. Ingå ett ArPL-försäkringsavtal med ett arbetspensionsbolag före den första anmälan till inkomstregistret.
5. Anmäl lönerna till inkomstregistret och reservera pengar för Sysselsättningsfondens faktura.
6. Ingå ett avtal om företagshälsovård. Företagshälsovården är ingen försäkring, men det är lika obligatoriskt att ordna den.

Registreringarna och anmälningarnas sista dagar hittar du i guiden att anställa den första arbetstagaren, och de övriga uppgifterna enligt antalet anställda i guiden arbetsgivarens skyldigheter. Eurogränserna justeras varje år, så kontrollera gränserna för år 2027 före årsskiftet.

Vanliga frågor